Ab 1.1.2023 ist die Beförderung mit Eisenbahnen im grenzüberschreitenden Beförderungsverkehr steuerfrei.
Kategorie: Unternehmer
ÖGK: Verzugszinsen ab 01.01.2023
Für das Kalenderjahr 2023 wurden die Verzugszinsen aufgrund des gültigen Basiszinssatzes am 31.10.2022 angepasst. Ab 01.01.2023 werden daher Verzugszinsen auf rückständige Beiträge in Höhe von 4,63% in Rechnung gestellt.
Das bringt der Jahreswechsel
Ein Überblick über die wichtigsten gesetzlichen Änderungen, die sofort mit dem Jahreswechsel wirksam werden und für Unternehmer und Betriebe relevant sind.
Entlastung und Teuerungsabgeltung für Selbständige
Für Pensionistinnen, Arbeitnehmerinnen, Energiekonsumentinnen und zuletzt auch Unternehmen hat das Parlament Erleichterungen und Zuschüsse bereitgestellt
Förderung Heizkesseltausch und thermischer Gebäudesanierung
Privatpersonen, Gebäudeeigentümerinnen und Betriebe werden beim Tausch eines fossilen Heizsystems gegen einen hocheffizienten oder klimafreundlichen Nah- oder Fernwärmeanschluss bzw. wo das nicht möglich ist gegen eine Wärmepumpe oder eine Biomasseheizung durch eine Förderung unterstützt.
Umsatzsteuerzinsen: Was bedeutet das für mich?
Lange gab es in Österreich keine Regelung darüber, wie mit finanziellen Verlusten durch verspätete Auszahlungen von Vorsteuerguthaben verfahren wird. Auf Drängen des Europäischen Gerichtshofs (EuGH) mit Hinweis auf die Wahrung der Neutralität der Mehrwertsteuer, wurden im Rahmen des Abgabenänderungsgesetztes 2022 (AbgÄG 2022 – BGBl I Nr. 108/2022, kundgemacht am 19.07.2022) nun Umsatzsteuerzinsen gemäß § 205c BAO eingeführt. Durch diese Novelle besteht nun eine Verzinsung von Gutschriften aus der Umsatzsteuer, jedoch auch für Nachforderungen.
WiEReg: Wirtschaftliche Eigentümer Registergesetz
Zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung wurde das Register der wirtschaftlichen Eigentümer (WiE-Register) geschaffen. Ziel ist es, dass ausgewählte Personengruppen ihre Klienten vorab überprüfen können;
Anleitung: Finanz Online Anmeldung
Hier finden Sie eine Anleitung für die erstmalige Anmeldung zu Finanz Online.
Steuerliche Behandlung von Hilfen für die Ukraine
Der Krieg in der Ukraine hat bei Österreichs Bürger und Unternehmen eine Welle der Hilfsbereitschaft ausgelöst. Für das Bereitstellen von Geld- oder Sachwerten zur Hilfeleistung oder das Spenden an begünstigte Organisationen sieht der Gesetzgeber Begünstigungen im Bereich der Einkommen- und Umsatzsteuer vor.
Reparaturbonus
Unter dem Motto „repariert statt ausrangiert“ fördert das Bundesministerium die Wiederinstandsetzung alter Geräte.
Ökosoziale Steuerreform
Die ökosoziale Steuerreform bringt für Niedrigverdiener und Pensionisten durch eine Reihe von Maßnahmen eine finanzielle Entlastung.
30.06.: Fristende Abgabe Steuererklärungen
Wer zur Abgabe der Steuererklärungen verpflichtet ist, hat diese elektronisch bis zum 30. Juni jeden Jahres beim Finanzamt einzureichen.
Vorabinformation: Vorauszahlungen ESt/KSt können aufgrund Energiekostenbelastung herabgesetzt werden
In Planung ist die Möglichkeit einer Herabsetzung von Einkommensteuer- bzw. Körperschaftssteuervorauszahlungen, wenn der Steuerpflichtige vom Anstieg der Energiekosten wirtschaftlich betroffen ist.
Härtefall-Fonds Phase 4
Die Antragstellung ist vom 1.12.2021 bis 02.05.2022 für weitere fünf Betrachtungszeiträume möglich: November 2021 bis März 2022. In diesem Zeitraum ist auch eine rückwirkende Antragstellung für alle Betrachtungszeiträume der Phase 4 möglich.
Leistungsort bei Online-Veranstaltungen (Umsatzsteuerrichtlinien-Wartungserlass 2021)
Bei Online-Veranstaltungen, die in Echtzeit (Live) über das Internet übertragen werden, richtet sich ab 01.01.2022 der Leistungsort nach dem Tätigkeitsort. Sprich nach dem Ort, an dem der Leistungsempfänger ansässig ist.
Senkung der Lohn- und Einkommensteuer
Ab 1. Juli 2022 wird die 2. Tarifstufe von 35 auf 30 % gesenkt. Um die Berechnung zu vereinfachen wird ab Jänner 2022 ein Mischsteuersatz von 32,5 % angewandt.
Weihnachtsgutscheine für Arbeitnehmerinnen
Laut dem Finanzministerium ist es auch 2021 wieder möglich, als Ersatz für nicht stattfindende Weihnachtsfeiern Gutscheine bis zu 365 € steuerfrei zu übergeben.
Wie nachhaltig ist Ihr Unternehmen?
Nachhaltigkeit heißt für Unternehmen gut zu wirtschaften mit einer realistischen Ausgewogenheit zwischen kurzfristiger Gewinnerzielung und Sicherung der Zukunftsfähigkeit. Es kommt darauf an, kontinuierlich den Ausgleich zwischen ökonomischen, ökologischen und gesellschaftlichen Interessen zu suchen. Produkte und Dienstleistungen sollen zu einer nachhaltigen Entwicklung der Gesellschaft beitragen.
Steuerbefreiung und Förderungen bei Eigenstromnutzung und E-Autos
Eigenstromnutzung mit Hilfe einer Photovoltaikanlage lohnt sich. Wenn die Sonne scheint produziert sie zuverlässig regenerativen Strom. Was sie nicht selbst verbrauchen, speisen sie ins öffentliche Netz ein.
Zum Jahresende: für Unternehmerinnen
Aufgrund der noch anhaltenden Pandemiemaßnahmen scheinen Tipps zum Steuersparen am Jahresende manchen überflüssig. Aber für andere Unternehmerinnen bringen wir dennoch einige Hinweise.
Lockdown ab 22.11.: Wirtschaftshilfen verlängert
Aufgrund des Lockdowns ab 22.11.2021 werden einige Wirtschaftshilfen verlängert.
Steuerliche Abzugsfähigkeit von Weihnachtsfeiern und -geschenken
Die steuerliche Abzugsfähigkeit von Weihnachtsfeiern und -geschenken ist betragsmäßig begrenzt und in Zusammenhang mit anderen Anlässen zu sehen.
Investitionen zum Jahresende
Wer Anschaffungen von Maschinen, Hardware, Arbeitsmaterial oder den Bau einer Lagerhalle für betriebliche Zwecke plant, sollte dies im Zusammenhang mit dem investitionsbedingten Gewinnfreibetrag noch bis Jahresende machen.
Verlängerter Verlustersatz
Mittels Verordnung wurden die Details über die Verlängerung des Verlustsatzes veröffentlicht. Die wichtigsten Punkte:
Verlängerung Ausfallbonus (Ausfallbonus II)
Das BMF hat mittels Verordnung die Verlängerung des Ausfallbonus (Ausfallbonus II) konkretisiert.
Niemals ohne! Der neue Gründerbonus der KSW
Die Kammer der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer (KSW) unterstützt Neo-UnternehmerInnen mit einem Gründerbonus in Höhe von 200,00 Euro auf die erste Honorarnote.
Covid: Für den Grünen Pass ist eine Handy-Signatur praktisch, aber nicht unbedingt erforderlich
Was die Handy-Signatur sonst noch kann, und wie man sie erhält, haben wir hier zusammengefasst.
Corona-Förderungen: was und wie lange noch!
Es wurde angekündigt, dass einige der Corona-Hilfen bis in das zweite Halbjahr 2021 verlängert werden sollen: Ausfallsbonus und Härtefallfonds etwa, bis September. Die Details fehlen noch. Aber hier erfahren Sie die Einreichfristen der aktuellen Förderungen:
Verlängerung des ermäßigten Steuersatzes von 5% bis 31.12.2021
Für die besonders betroffenen Bereiche Gastronomie, Hotellerie und Kultur sowie Publikationen wurde der ermäßigte Steuersatz von 5% bis 31.12.2021 verlängert. Nicht verlängert wurde der ermäßigte Steuersatz für Zeitungen und andere periodische Druckschriften.
Förderaktion für Photovoltaik-Anlagen
Gefördert werden ausschließlich neu installierte, im Netzparallelbetrieb geführte Photovoltaik-Anlagen (PV-Anlagen). Es gibt keine Beschränkung hinsichtlich der Größe der PV-Anlage, gefördert werden allerdings maximal 50 kWp.
Neue Regelungen zum Einfuhr-Versandhandel ab 1. Juli 2021
Bisher gab es für Warenimporte aus Drittländern bis zu einem Wert von 22 EUR eine Befreiung von der Einfuhrumsatzsteuer. Ab 1. Juli 2021 kommt bei allen Importen Einfuhrumsatzsteuer zur Anwendung. Um das Erklären und Entrichten der Umsatzsteuer auch für geringwertige Güter aus Drittstaaten zu vereinfachen, wurde mit 1. Juli 2021 die Einrichtung von sogenannten Import-One-Stop-Shops (IOSS) eingeführt.
Umsatzsteuer Reparaturdienstleistungen und Schutzmasken
Ermäßigter Umsatzsteuersatz auf Reparaturdienstleistungen und Verlängerung der Umsatzsteuer für alle Schutzmasken
Die neuen SV-Werte für 2021
Lesen Sie hier die neuen SV-Werte für 2021
Die Corona-Hilfsgelder fließen weiter …
Für die Anträge auf die verschiedenen Fördermaßnahmen gelten auch Fristen, die nicht unwichtig sind. Hier ein Überblick.
Die betrieblichen Weihnachten 2020 werden einfach anders
Bis zumindest 6. Jänner gelten Teil-Lockdown und Ausgangsbeschränkungen. Daher ist an Firmen-Weihnachtsfeiern nicht zu denken. Welche Möglichkeiten hat der Arbeitgeber, seinen Mitarbeitern (nicht nur) zum Jahresende dennoch Freude zu bereiten?
Versicherungsschutz im Homeoffice
Auch wenn aufgrund der Corona Krise im Homeoffice gearbeitet werden muss, gilt, wer ein Dienstverhältnis hat und mehr als die Geringfügigkeitsgrenze von 460 EUR im Monat verdient, ist kranken-, pensions-, unfall- und arbeitslosenversichert.
Investitionsprämie
Ziel der Investitionsprämie ist es einen Anreiz für Unternehmen zu schaffen, um nach der COVID-19 Krise in das Anlagevermögen zu investieren.
Steuerliche Maßnahmen im Zusammenhang mit der Corona Krise
Wirtshaus-Paket Senkung der Steuer für die Abgabe von Speisen und Getränken sowie Beherbergung auf5 % ab 1. Juli 2020 bis Ende 2020 Erhöhung der Pauschalierungsgrenze auf 400.000 €, Erhöhung der Grundpauschale auf 15 % sowie Erhöhung des Mindestpauschalbetrages auf 6.000 € sowie Erhöhung der Mobilitätspauschale auf 6% (max. 24.000 €) für Gasthäuser in Gemeinden bis […]
Härtefall-Fonds Phase 2
Welche Unternehmen profitieren davon? Antragsberechtigt sind folgende Unternehmen: Ein-Personen-Unternehmer Kleinstunternehmer, die weniger als 10 Vollzeit-Äquivalente beschäftigen und max. 2 Mio. EUR Umsatz oder Bilanzsumme aufweisen Erwerbstätige Gesellschafter, die nach GSVG/FSVG pflichtversichert sind Neue Selbständige wie z.B. Vortragende und Künstler, Journalisten, Psychotherapeuten Freie Dienstnehmer wie Trainer oder Vortragende Freie Berufe (z.B. im Gesundheitsbereich) Wie funktioniert die […]
Corona-Hilf-Fonds
Welche Unternehmen profitieren davon? Unternehmen jener Branchen, die durch Maßnahmen wie Betretungsverbote, Reisebeschränkungen oder Versammlungsbeschränkungen besonders betroffen sind und Liquiditätsprobleme haben sowie Unternehmen, die in Folge der Corona-Krise mit großen Umsatzeinbußen und der Gefährdung ihrer Geschäftsgrundlage konfrontiert sind, können einen Fixkostenzuschuss beantragen. Weiters besteht für diese Unternehmen die Möglichkeit zur Betriebsabsicherung Bankkredite bis zu 100 […]