Nun ist es soweit, die Energiekostenpauschale für Kleinunternehmer:innen kann beantragt werden. Details dazu finden Sie in unserem Beitrag vom April bzw. unter www.energiekostenpauschale.at
Berufliche Verwendung von Fahrrädern
Werden Fahrräder für berufliche Fahrten genutzt, können Arbeitnehmer*innen Kilometergeld und Unternehmer*innen entweder die Anschaffungskosten oder Kilometergeld geltend machen.
Energiekostenpauschale für Kleinunternehmer:innen
Für Kleinunternehmer:innen gibt es nun statt dem Energiekostenzuschuss die Energiekostenpauschale.
Steuerbefreiung „Eisenbahnen“ & GWG 2023
Ab 1.1.2023 ist die Beförderung mit Eisenbahnen im grenzüberschreitenden Beförderungsverkehr steuerfrei.
ÖGK: Verzugszinsen ab 01.01.2023
Für das Kalenderjahr 2023 wurden die Verzugszinsen aufgrund des gültigen Basiszinssatzes am 31.10.2022 angepasst. Ab 01.01.2023 werden daher Verzugszinsen auf rückständige Beiträge in Höhe von 4,63% in Rechnung gestellt.
Kroatien: Euro- und Schengenbeitritt mit 1.1.2023
2023 bringt Kroatien einige Neuerungen. Das Land trat mit dem Jahreswechsel der Schengen-Zone bei und führt zeitgleich den Euro ein.
Arbeitsplatzpauschale und pauschale Absetzbarkeit der Netzkarte für Selbständige
Ab der Veranlagung 2022 können selbständige pauschale Kosten für den Arbeitsplatz in der eigenen Wohnung geltend machen. Zudem können Netzkarten pauschal mit 50% der Kosten abgesetzt werden.
Das bringt der Jahreswechsel
Ein Überblick über die wichtigsten gesetzlichen Änderungen, die sofort mit dem Jahreswechsel wirksam werden und für Unternehmer und Betriebe relevant sind.
Homeoffice-Pauschale
Ab dem Jahr 2021 können von Arbeitgeber:innen zur Abgeltung von Mehrkosten maximal 3 Euro pro Tag an Arbeitnehmer:innen im Homeoffice ausgezahlt werden. Für höchstens 100 Homeoffice-Tage (also max. 300 Euro) bleiben die Zahlungen steuer- und sozialversicherungsfrei.
Entlastung und Teuerungsabgeltung für Selbständige
Für Pensionistinnen, Arbeitnehmerinnen, Energiekonsumentinnen und zuletzt auch Unternehmen hat das Parlament Erleichterungen und Zuschüsse bereitgestellt
Förderung Heizkesseltausch und thermischer Gebäudesanierung
Privatpersonen, Gebäudeeigentümerinnen und Betriebe werden beim Tausch eines fossilen Heizsystems gegen einen hocheffizienten oder klimafreundlichen Nah- oder Fernwärmeanschluss bzw. wo das nicht möglich ist gegen eine Wärmepumpe oder eine Biomasseheizung durch eine Förderung unterstützt.
Die kalte Progression ist ab 2023 Geschichte
Kaum einer hat mehr daran geglaubt, nun ist es aber tatsächlich passiert: Die Bundesregierung hat mit dem Teuerungs-Entlastungspaket II beschlossen, die „kalte Progression“ abzuschaffen.
Weihnachtsfeier 2022 & Weihnachtsgeschenke
2022 gibt es keine steuerfreien Gutscheine mehr! Im Jahr 2020 und 2021 konnten Arbeitnehmer:innen steuerfreie Gutscheine statt einer Weihnachtsfeier erhalten. Diese Regelung wurde getroffen, da COVID-19 bedingt viele Feiern nicht stattfinden konnten.
Umsatzsteuerzinsen: Was bedeutet das für mich?
Lange gab es in Österreich keine Regelung darüber, wie mit finanziellen Verlusten durch verspätete Auszahlungen von Vorsteuerguthaben verfahren wird. Auf Drängen des Europäischen Gerichtshofs (EuGH) mit Hinweis auf die Wahrung der Neutralität der Mehrwertsteuer, wurden im Rahmen des Abgabenänderungsgesetztes 2022 (AbgÄG 2022 – BGBl I Nr. 108/2022, kundgemacht am 19.07.2022) nun Umsatzsteuerzinsen gemäß § 205c BAO eingeführt. Durch diese Novelle besteht nun eine Verzinsung von Gutschriften aus der Umsatzsteuer, jedoch auch für Nachforderungen.
Vergleich: Teuerungsprämie & Mitarbeitergewinnbeteiligung
Die Teuerungsprämie und Mitarbeitergewinnbeteiligung kann in Höhe von bis zu 3.000 Euro in den Jahren 2022 und 2023 ausbezahlt werden.
BMF-Erlass: Zinsanpassungen
Nachdem jahrelang das Zinsniveau niedrig blieb und nur kurzzeitig Zinssatzanpassungen bzw. -aussetzungen durch die COVID-19-Pandemie erfolgten, wird nun durch den Beschluss des EZB-Rates der Basiszinssatzes um 0,5% erhöht.
WiEReg: Wirtschaftliche Eigentümer Registergesetz
Zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung wurde das Register der wirtschaftlichen Eigentümer (WiE-Register) geschaffen. Ziel ist es, dass ausgewählte Personengruppen ihre Klienten vorab überprüfen können;
Anleitung: Finanz Online Anmeldung
Hier finden Sie eine Anleitung für die erstmalige Anmeldung zu Finanz Online.
Steuerliche Behandlung von Hilfen für die Ukraine
Der Krieg in der Ukraine hat bei Österreichs Bürger und Unternehmen eine Welle der Hilfsbereitschaft ausgelöst. Für das Bereitstellen von Geld- oder Sachwerten zur Hilfeleistung oder das Spenden an begünstigte Organisationen sieht der Gesetzgeber Begünstigungen im Bereich der Einkommen- und Umsatzsteuer vor.
Energiegutschein
Die österreichische Bundesregierung möchte mit dem sogenannten Energiegutschein einen Energiekostenausgleich schaffen, der die gestiegenen Preise abfedern soll.
Reparaturbonus
Unter dem Motto „repariert statt ausrangiert“ fördert das Bundesministerium die Wiederinstandsetzung alter Geräte.
Abfederung der Autokostensteigerung für Pendler
Hohe Treibstoffkosten werden durch die zeitlich befristete Anhebung des Pendlerpauschales und des Pendlereuros ausgeglichen. Hier einige Eckdaten:
Ökosoziale Steuerreform
Die ökosoziale Steuerreform bringt für Niedrigverdiener und Pensionisten durch eine Reihe von Maßnahmen eine finanzielle Entlastung.
STEUERbasics: Kleinunternehmerpauschalierung
Um den kleineren Betrieben und Selbstständigen die Aufzeichnungspflichten zu erleichtern (Stichwort Entbürokratisierung) stehen etliche Möglichkeiten zur Verfügung, die Ausgaben oder einen Teil davon nicht nach den tatsächlichen Belegen sondern pauschal in Prozentsätzen der Einnahmen (bzw. Umsatz) abzusetzen.
Neuregelung der Versteuerung von Kryptowährungen
Im Rahmen der ökosozialen Steuerreform sind mit 01. März 2022 neue Bestimmungen für die Besteuerung von Einkünften aus Kryptowährungen in Kraft getreten, wodurch diese in die Einkünfte aus Kapitalvermögen eingegliedert wurden.
Langzeit-Kurzarbeitsbonus: 500 € für Arbeitnehmer
Arbeitnehmer, die im Dezember 2021 sowie mindestens 10 Monate während der Covid-19-Pandemie in Kurzarbeit waren, können eine Einmalzahlung in Höhe von 500 € beantragen.
30.06.: Fristende Abgabe Steuererklärungen
Wer zur Abgabe der Steuererklärungen verpflichtet ist, hat diese elektronisch bis zum 30. Juni jeden Jahres beim Finanzamt einzureichen.
Energiekosten-Gutschein: Berechnung der Einkunftsgrenze
Die Gutscheine wurden an die österreichischen Haushalte gesendet. Zur Einlösung sind bestimmte Voraussetzungen zu beachten, wie zB. dass die Einkünfte eine bestimmte Höchstgrenze nicht überschreiten darf.
Erhöhung Pendlerpauschale ab Mai 2022
Mit 26.04.2022 hat der Nationalrat beschlossen, dass zur Abgeltung der erhöhten Treibstoffkosten im Zeitraum Mai 2022 bis Juni 2023 zusätzlich zu den aktuellen Pauschbeträgen der Pendlerpauschale folgende Zuschläge
Langzeit-Kurzarbeitsbonus: 500 € für ArbeitnehmerInnen
ArbeitnehmerInnen, die im Dezember 2021 sowie mindestens 10 Monate während der Covid-19-Pandemie in Kurzarbeit waren, können eine Einmalzahlung in Höhe von 500 € beantragen.
Reparaturbonus – Erweiterung der Liste der Gewerbeberechtigungen
Betriebe mit passender Gewerbeberechtigung können sich als Partnerbetrieb auf der Webseite www.reparaturbonus.at registrieren und so neue Kunden gewinnen.
Vorabinformation: Vorauszahlungen ESt/KSt können aufgrund Energiekostenbelastung herabgesetzt werden
In Planung ist die Möglichkeit einer Herabsetzung von Einkommensteuer- bzw. Körperschaftssteuervorauszahlungen, wenn der Steuerpflichtige vom Anstieg der Energiekosten wirtschaftlich betroffen ist.
Härtefall-Fonds Phase 4
Die Antragstellung ist vom 1.12.2021 bis 02.05.2022 für weitere fünf Betrachtungszeiträume möglich: November 2021 bis März 2022. In diesem Zeitraum ist auch eine rückwirkende Antragstellung für alle Betrachtungszeiträume der Phase 4 möglich.
Wiener Parkpickerl: Sachbezug für Firmenparkplatz
kende Parkpickerl eingeführt. Das heißt, in der ganzen Stadt ist das Parken auf öffentlichen Verkehrsflächen nur mehr mit einem Parkpickerl oder Parkschein erlaubt. Steuerrechtlich kann dieser Umstand zu einem Sachbezug führen.
Korrektur der einbehaltenen Lohnsteuer für die 2. Tarifstufe
ie Senkung des Steuersatzes der 2. Tarifstufe von 35% auf 30% tritt mit 1. Juli 2022 in Kraft. Für das Kalenderjahr 2022 bedeutet das, wenn die Lohnsteuer durch Abzug eingehoben wird, dass auf Lohnzahlungszeiträume ab 1.1.2022 ein Mischsteuersatz von 32,5% anzuwenden ist.
Leistungsort bei Online-Veranstaltungen (Umsatzsteuerrichtlinien-Wartungserlass 2021)
Bei Online-Veranstaltungen, die in Echtzeit (Live) über das Internet übertragen werden, richtet sich ab 01.01.2022 der Leistungsort nach dem Tätigkeitsort. Sprich nach dem Ort, an dem der Leistungsempfänger ansässig ist.
Übermittlung der Jahreslohnzettel und Spendenbestätigungen 2021
ArbeitgeberInnen sind verpflichtet bis zum 28.02.2022 den Jahreslohnzettel sowie die Meldungen E18 für da Jahr 2021 elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln.
Endet bald: Steuerfreie Corona-Prämie 2021
Bonuszahlungen bis € 3.000 an Arbeitnehmer, die aufgrund der Covid-19-Krise bis Ende Februar 2022 für das Kalenderjahr 2021 geleistet werden, sind steuerfrei.
Widerruf des Regelbesteuerungsantrags: Fristende 31.01.
Wenn der Gesamtumsatz in einem Jahr nicht mehr als 35.000 Euro netto beträgt, besteht eine Befreiung von der Umsatzsteuer („Kleinunternehmerregelung“).
Senkung der Lohn- und Einkommensteuer
Ab 1. Juli 2022 wird die 2. Tarifstufe von 35 auf 30 % gesenkt. Um die Berechnung zu vereinfachen wird ab Jänner 2022 ein Mischsteuersatz von 32,5 % angewandt.