2022 gibt es keine steuerfreien Gutscheine mehr! Im Jahr 2020 und 2021 konnten Arbeitnehmer:innen steuerfreie Gutscheine statt einer Weihnachtsfeier erhalten. Diese Regelung wurde getroffen, da COVID-19 bedingt viele Feiern nicht stattfinden konnten.
Umsatzsteuerzinsen: Was bedeutet das für mich?
Lange gab es in Österreich keine Regelung darüber, wie mit finanziellen Verlusten durch verspätete Auszahlungen von Vorsteuerguthaben verfahren wird. Auf Drängen des Europäischen Gerichtshofs (EuGH) mit Hinweis auf die Wahrung der Neutralität der Mehrwertsteuer, wurden im Rahmen des Abgabenänderungsgesetztes 2022 (AbgÄG 2022 – BGBl I Nr. 108/2022, kundgemacht am 19.07.2022) nun Umsatzsteuerzinsen gemäß § 205c BAO eingeführt. Durch diese Novelle besteht nun eine Verzinsung von Gutschriften aus der Umsatzsteuer, jedoch auch für Nachforderungen.
Vergleich: Teuerungsprämie & Mitarbeitergewinnbeteiligung
Die Teuerungsprämie und Mitarbeitergewinnbeteiligung kann in Höhe von bis zu 3.000 Euro in den Jahren 2022 und 2023 ausbezahlt werden.
BMF-Erlass: Zinsanpassungen
Nachdem jahrelang das Zinsniveau niedrig blieb und nur kurzzeitig Zinssatzanpassungen bzw. -aussetzungen durch die COVID-19-Pandemie erfolgten, wird nun durch den Beschluss des EZB-Rates der Basiszinssatzes um 0,5% erhöht.
WiEReg: Wirtschaftliche Eigentümer Registergesetz
Zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung wurde das Register der wirtschaftlichen Eigentümer (WiE-Register) geschaffen. Ziel ist es, dass ausgewählte Personengruppen ihre Klienten vorab überprüfen können;
Anleitung: Finanz Online Anmeldung
Hier finden Sie eine Anleitung für die erstmalige Anmeldung zu Finanz Online.
Steuerliche Behandlung von Hilfen für die Ukraine
Der Krieg in der Ukraine hat bei Österreichs Bürger und Unternehmen eine Welle der Hilfsbereitschaft ausgelöst. Für das Bereitstellen von Geld- oder Sachwerten zur Hilfeleistung oder das Spenden an begünstigte Organisationen sieht der Gesetzgeber Begünstigungen im Bereich der Einkommen- und Umsatzsteuer vor.
Energiegutschein
Die österreichische Bundesregierung möchte mit dem sogenannten Energiegutschein einen Energiekostenausgleich schaffen, der die gestiegenen Preise abfedern soll.
Reparaturbonus
Unter dem Motto „repariert statt ausrangiert“ fördert das Bundesministerium die Wiederinstandsetzung alter Geräte.
Abfederung der Autokostensteigerung für Pendler
Hohe Treibstoffkosten werden durch die zeitlich befristete Anhebung des Pendlerpauschales und des Pendlereuros ausgeglichen. Hier einige Eckdaten:
Ökosoziale Steuerreform
Die ökosoziale Steuerreform bringt für Niedrigverdiener und Pensionisten durch eine Reihe von Maßnahmen eine finanzielle Entlastung.
STEUERbasics: Kleinunternehmerpauschalierung
Um den kleineren Betrieben und Selbstständigen die Aufzeichnungspflichten zu erleichtern (Stichwort Entbürokratisierung) stehen etliche Möglichkeiten zur Verfügung, die Ausgaben oder einen Teil davon nicht nach den tatsächlichen Belegen sondern pauschal in Prozentsätzen der Einnahmen (bzw. Umsatz) abzusetzen.
Neuregelung der Versteuerung von Kryptowährungen
Im Rahmen der ökosozialen Steuerreform sind mit 01. März 2022 neue Bestimmungen für die Besteuerung von Einkünften aus Kryptowährungen in Kraft getreten, wodurch diese in die Einkünfte aus Kapitalvermögen eingegliedert wurden.
Langzeit-Kurzarbeitsbonus: 500 € für Arbeitnehmer
Arbeitnehmer, die im Dezember 2021 sowie mindestens 10 Monate während der Covid-19-Pandemie in Kurzarbeit waren, können eine Einmalzahlung in Höhe von 500 € beantragen.
30.06.: Fristende Abgabe Steuererklärungen
Wer zur Abgabe der Steuererklärungen verpflichtet ist, hat diese elektronisch bis zum 30. Juni jeden Jahres beim Finanzamt einzureichen.
Energiekosten-Gutschein: Berechnung der Einkunftsgrenze
Die Gutscheine wurden an die österreichischen Haushalte gesendet. Zur Einlösung sind bestimmte Voraussetzungen zu beachten, wie zB. dass die Einkünfte eine bestimmte Höchstgrenze nicht überschreiten darf.
Erhöhung Pendlerpauschale ab Mai 2022
Mit 26.04.2022 hat der Nationalrat beschlossen, dass zur Abgeltung der erhöhten Treibstoffkosten im Zeitraum Mai 2022 bis Juni 2023 zusätzlich zu den aktuellen Pauschbeträgen der Pendlerpauschale folgende Zuschläge
Langzeit-Kurzarbeitsbonus: 500 € für ArbeitnehmerInnen
ArbeitnehmerInnen, die im Dezember 2021 sowie mindestens 10 Monate während der Covid-19-Pandemie in Kurzarbeit waren, können eine Einmalzahlung in Höhe von 500 € beantragen.
Reparaturbonus – Erweiterung der Liste der Gewerbeberechtigungen
Betriebe mit passender Gewerbeberechtigung können sich als Partnerbetrieb auf der Webseite www.reparaturbonus.at registrieren und so neue Kunden gewinnen.
Vorabinformation: Vorauszahlungen ESt/KSt können aufgrund Energiekostenbelastung herabgesetzt werden
In Planung ist die Möglichkeit einer Herabsetzung von Einkommensteuer- bzw. Körperschaftssteuervorauszahlungen, wenn der Steuerpflichtige vom Anstieg der Energiekosten wirtschaftlich betroffen ist.
Härtefall-Fonds Phase 4
Die Antragstellung ist vom 1.12.2021 bis 02.05.2022 für weitere fünf Betrachtungszeiträume möglich: November 2021 bis März 2022. In diesem Zeitraum ist auch eine rückwirkende Antragstellung für alle Betrachtungszeiträume der Phase 4 möglich.
Wiener Parkpickerl: Sachbezug für Firmenparkplatz
kende Parkpickerl eingeführt. Das heißt, in der ganzen Stadt ist das Parken auf öffentlichen Verkehrsflächen nur mehr mit einem Parkpickerl oder Parkschein erlaubt. Steuerrechtlich kann dieser Umstand zu einem Sachbezug führen.
Korrektur der einbehaltenen Lohnsteuer für die 2. Tarifstufe
ie Senkung des Steuersatzes der 2. Tarifstufe von 35% auf 30% tritt mit 1. Juli 2022 in Kraft. Für das Kalenderjahr 2022 bedeutet das, wenn die Lohnsteuer durch Abzug eingehoben wird, dass auf Lohnzahlungszeiträume ab 1.1.2022 ein Mischsteuersatz von 32,5% anzuwenden ist.
Leistungsort bei Online-Veranstaltungen (Umsatzsteuerrichtlinien-Wartungserlass 2021)
Bei Online-Veranstaltungen, die in Echtzeit (Live) über das Internet übertragen werden, richtet sich ab 01.01.2022 der Leistungsort nach dem Tätigkeitsort. Sprich nach dem Ort, an dem der Leistungsempfänger ansässig ist.
Übermittlung der Jahreslohnzettel und Spendenbestätigungen 2021
ArbeitgeberInnen sind verpflichtet bis zum 28.02.2022 den Jahreslohnzettel sowie die Meldungen E18 für da Jahr 2021 elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln.
Endet bald: Steuerfreie Corona-Prämie 2021
Bonuszahlungen bis € 3.000 an Arbeitnehmer, die aufgrund der Covid-19-Krise bis Ende Februar 2022 für das Kalenderjahr 2021 geleistet werden, sind steuerfrei.
Widerruf des Regelbesteuerungsantrags: Fristende 31.01.
Wenn der Gesamtumsatz in einem Jahr nicht mehr als 35.000 Euro netto beträgt, besteht eine Befreiung von der Umsatzsteuer („Kleinunternehmerregelung“).
Senkung der Lohn- und Einkommensteuer
Ab 1. Juli 2022 wird die 2. Tarifstufe von 35 auf 30 % gesenkt. Um die Berechnung zu vereinfachen wird ab Jänner 2022 ein Mischsteuersatz von 32,5 % angewandt.
Sonderbetreuungszeit im Zusammenhang mit Corona
Rückwirkend mit September 2021 wurde die Phase 5 der Sonderbetreuungszeit eingeführt. Damit wird geregelt, dass Arbeitnehmerinnen im Zeitraum von September bis Ende Dezember 2021 unter bestimmten Voraussetzungen ein bezahlter Dienstfreistellungsanspruch im Ausmaß von bis zu drei Wochen gewährt wird.
Weihnachtsgutscheine für Arbeitnehmerinnen
Laut dem Finanzministerium ist es auch 2021 wieder möglich, als Ersatz für nicht stattfindende Weihnachtsfeiern Gutscheine bis zu 365 € steuerfrei zu übergeben.
Wie nachhaltig ist Ihr Unternehmen?
Nachhaltigkeit heißt für Unternehmen gut zu wirtschaften mit einer realistischen Ausgewogenheit zwischen kurzfristiger Gewinnerzielung und Sicherung der Zukunftsfähigkeit. Es kommt darauf an, kontinuierlich den Ausgleich zwischen ökonomischen, ökologischen und gesellschaftlichen Interessen zu suchen. Produkte und Dienstleistungen sollen zu einer nachhaltigen Entwicklung der Gesellschaft beitragen.
Steuerbefreiung und Förderungen bei Eigenstromnutzung und E-Autos
Eigenstromnutzung mit Hilfe einer Photovoltaikanlage lohnt sich. Wenn die Sonne scheint produziert sie zuverlässig regenerativen Strom. Was sie nicht selbst verbrauchen, speisen sie ins öffentliche Netz ein.
Längere Kündigungsfristen von Arbeiterinnen
Bis zum 30.09.2021 haben sich die Kündigungsfristen und -termine der Arbeiterinnen stark von jenen der Angestellten unterschieden. Arbeiterinnen waren insofern schlechter gestellt, als dass es eintägige bis zu mehrwöchige Kündigungsfristen gab.
Zum Jahresende: für Unternehmerinnen
Aufgrund der noch anhaltenden Pandemiemaßnahmen scheinen Tipps zum Steuersparen am Jahresende manchen überflüssig. Aber für andere Unternehmerinnen bringen wir dennoch einige Hinweise.
Ist das Klimaticket ein „Öffi Ticket“?
Das Klimaticket wurde am 26. Oktober 2021 österreichweit eingeführt. Es stellt sich die Frage, ob es steuerlich wie ein Jobticket bzw. Öffi-Ticket zu behandeln ist.
Lockdown ab 22.11.: Wirtschaftshilfen verlängert
Aufgrund des Lockdowns ab 22.11.2021 werden einige Wirtschaftshilfen verlängert.
JobTicket: Ab 01.07.2021 mit vielen Vorteilen
Das JobTicket wird zum „Öffi-Ticket“ ausgeweitet und bringt einige Vorteile.
Steuerliche Abzugsfähigkeit von Weihnachtsfeiern und -geschenken
Die steuerliche Abzugsfähigkeit von Weihnachtsfeiern und -geschenken ist betragsmäßig begrenzt und in Zusammenhang mit anderen Anlässen zu sehen.
Investitionen zum Jahresende
Wer Anschaffungen von Maschinen, Hardware, Arbeitsmaterial oder den Bau einer Lagerhalle für betriebliche Zwecke plant, sollte dies im Zusammenhang mit dem investitionsbedingten Gewinnfreibetrag noch bis Jahresende machen.
Ab 1. September 2021 wieder zurück: Die Sonderbetreuungszeit
Ab 01.09.2021 bis 31.12.2021 haben Eltern einen Rechtsanspruch auf Sonderbetreuungszeit, wenn …