Eckdaten 2019

Hier finden Sie eine kurze Übersicht über die wichtigsten Daten für Lohnsteuer, Einkommen- und Umsatzsteuer, Lohnabgaben und Versicherungen. Alle Daten gibt es auch für den Druck als PDF.

Hier finden Sie eine kurze Übersicht über die wichtigsten Daten für Lohnsteuer, Einkommen- und Umsatzsteuer, Lohnabgaben und Versicherungen als PDF.

Einkommensteuer

Steuertarif ab 2016

Einkommen%abzüglich
0,00 bis 11.000,00 0 0,00
11.000,00 bis 18.000,00 25 -€ 2.750,00
18.000,00 bis 31.000,00 35 -€ 4.550,00 60.000,00 bis 90.000,00 48 -€ 10.320,00
31.000,00 bis 60.000,00 42 -€ 6.720,00
18.000,00 bis 31.000,00 35 -€ 4.550,00 60.000,00 bis 90.000,00 48 -€ 10.320,00
90.000,00 bis 1.000.000,00 50 -€ 12.120,00
ab 1.000.000,00 55 -€ 62.120,00
2019
Erklärungsgrenze ohne lst-pflichtige Einkünfte 11.000,00
mit lst-pflichtigen Einkünfte 12.000,00
Veranlagungsfreibetrag 730,00
Sonderausgaben20192018
Topf bis 2020 2.920,00 2.920,00
Topf mit AVAB/AEAB + 2.920,00 + 2.920,00
Sonderausgabenpauschale 60,00 60,00
keine Absetzbarkeit bei Einkünfte ab 60.000,00 60.000,00
Kirchenbeitrag nur bei Meldung 400,00 400,00
Spenden nur bei Meldung bis 10 % des Einkommens
Absetzbeträge20192018
AVAB ohne Kind 0,00 0,00
AVAB/AEAB bei einem Kind + 130,00 494,00 494,00
bei zweitem Kind + 175,00 669,00 669,00
für das 3. Kind + 220,00 889,00 889,00
und jedes weitere + 220,00 + 220,00
Zuverdienstgrenze mit Kind 6.000,00 6.000,00
VAB (Verkehrsabsetzbetrag) seit 2016: inkl. ArbeitnehmerAB 400,00 400,00
VAB (Verkehrsabsetzbetrag) seit 2016: f Pendler < 12.200/Jahr 690,00 690,00
PAB (Pensionistenabsetzbetrag) Bezüge bis 17.000 (bis 25.000 Einschleifung) 400,00 400,00
PAB (für erhöhte Pension) Bezüge bis 19.930 (bis 25.000 Einschleifung) 764,00 764,00
Familienbonus Plus pro Kinder bis zum 18. Lebensjahr 1.500,00
Familienbonus Plus pro Kinder ab dem 19. Lebensjahr 500,00

Mehr Infos zum Familienbonus Plus gibt es hier.

GSVG

20192018
Mindestbeitragsgrundlage Freiberufler + Nebentätigkeit (gleichzeitig VERSICHERUNGSGRENZE) 5.361,72 5.256,60
Gewerbe 1. bis 3. Jahr (Fixe KV-Grundlage) 5.361,72 5.256,60 KV: Gewerbe ab 4. Jahr 5.361,72 5.108,40
Freiberufler ohne Nebentätigkeit 5.361,72 5.256,60
PV: Gewerbe ab 4. Jahr 2018-2022: Harmonisierung 7.851,00 7.851,00
Gewerbe 1. bis 3. Jahr (Fixe KV-Grundlage) 5.361,72 5.256,60 KV: Gewerbe ab 4. Jahr 5.361,72 5.108,40
Höchstbeitragsgrundlage 73.080,00 69.220,00
Unfallversicherung Beitrag jährlich 117,48 115,20

Lohnsteuer

Steuerfreie Bezüge20192018
Betriebsveranstaltungen 365,00 365,00
Sachzuwendungen seit 2016: auch für Jubiläen 186,00 186,00
Zukunftssicherung 300,00 300,00
Zuschuss Kinderbetreuung bis zum 10. LJ je Kind 1.000,00 1.000,00
Sachbezüge20192018
Dienstwagen (Obergrenze 2% ab 121g CO2 (VJ 124g) mtl. 960,00 960,00
Dienstwagen (Obergrenze) 1,5% bis 120g CO2 (VJ 123g) mtl. 720,00 720,00
KFZ-Abstellplatz mtl. 14,53 14,53
PendlerpauschaleKilometermonatlichjährlich
Kleine Pendlerpauschale 2 - 20 - -
20 - 40 58,00 696,00
40 - 60 40 - 60 1.356,00
über 60 168,00 2.016,00
Große Pendlerpauschale 2 - 20 31,00 372,00
20 - 40 123,00 1.476,00
40 - 60 214,00 2.568,00
über 60 306,00 3.672,00

Unzumutbarkeit der Benützung von Massenbeförderungsmittel (gr. PP):
Bis 60 Minuten Zeitdauer ist die Benützung eines Massenbeförderungsmittels stets zumutbar, bei mehr als 120 Minuten Zeitdauer ist die Benützung eines Massenbeförderungsmittels stets unzumutbar. Übersteigt die Zeitdauer 60 Minuten nicht aber 120 Minuten, ist auf die entfernungsabhängige Höchstdauer abzustellen. Diese beträgt 60 Minuten zuzüglich einer Minute pro Kilometer der Entfernung, jedoch maximal 120 Minuten. Angefangene Kilometer sind dabei auf volle Kilometer aufzurunden. Übersteigt die kürzeste mögliche Zeitdauer die entfernungsabhängige Höchstdauer, ist die Benützung eines Massenbeförderungsmittels unzumutbar. (siehe Website des BMF)

Sonstige Bezüge20192018
Freibetrag 620,00 620,00
Freigrenze 2.100,00 2.100,00
Grenzwert zur begünstigten Besteuerung 83.333,00 83.000,00
Dienstreisen20192018
Tagesgeld 26,40 26,40
Nächtigungsgeld 15,00 15,00
Kilometergeldje Kilometer
PKW € 0,42
Motorrad € 0,24
Fahrrad € 0,38
für jede Mitbeförderung € 0,05

Des Weiteren gibt es seit 2011 das Jobticket

Meldung E 1820192018
Grenze Einzelhonorar 450,00 450,00
Grenze Kalenderjahr 900,00 900,00
Werbungskosten20192018
Pauschale 132,00 132,00

ASVG

20192018
Geringfügigkeitsgrenze monatlich 446,81 438,05
Höchstbemessungsgrundlage für freie Dienstnehmer monatlich ohne SZ 6.090,00 6.090,00
Höchstbemessungsgrundlage monatlich 5.220,00 5.130,00
Serviceentgelt jährlich 11,95 11,70
Auflösungsabgabe 131,00 128,00

Lohnabgaben

20192018
DB, DZ, KomSt Freibetrag 1.095,00 1.095,00
Freigrenze 1.460,00 1.460,00
Wr. DGA je DN je Woche 2,00 2,00

Umsatzsteuer

20192018
Kleinunternehmergrenze Nettoumsatz 30.000,00 30.000,00
UVA Abgabe vierteljährig Vorjahresumsatz ab 400,00 400,00
Kleinbetragsrechnung Bruttoumsatz 30.000,00 30.000,00
Großbetragsrechnung Bruttoumsatz 10.000,00 10.000,00
Nach oben